Свой бизнес – это безграничный потенциал заработка, независимость и гордость. Но в начале – это мысли «где взять денег на закупки», 70 рабочих часов в неделю и необходимость разбираться во всем с нуля. И если с деньгами и дополнительным временем в сутки мы вам не поможем, то с последним попробуем.
Сегодня рассказываем все об открытии ФЛП для интернет-магазина. Обязательно ли открывать, как это сделать, какие налоги платить и когда. Так что если вы сами себе бухгалтер, наливайте чай и листайте статью, обещаем объяснить все просто, но подробно.
Почему важно зарегистрировать ФЛП, если продаете через интернет
Начнем с того, когда государство требует регистрировать ФЛП. Государство требует регистрировать ФЛП, когда вы начинаете вести предпринимательскую деятельность.
❓ Что считается предпринимательской деятельностью
На бюрократическом языке, предпринимательская или хозяйственная деятельность — это систематическая продажа однородного ассортимента товаров .
То есть, если вы ситуативно продаете подержанные личные вещи на OLX или еще где-то — старая детская коляска, обувь, не подошедшая по размеру, сумочка и т.д. — налоговая не будет вас штрафовать за принятие оплаты на личную карточку .
А вот когда вы планируете регулярно продавать исключительно детскую одежду, мебель или свечи и получать прибыль – пора открывать ФЛП.
❓ Когда открывать: сразу или после прибыли
Оплата товаров должна заходить на счета ФЛП. Так что открыть ФЛП нужно до начала продаж.
Теперь обсудим, почему следует сразу начинать работать официально. Есть как очевидные причины – штрафы и необходимость начинать с себя, если хотим жить в правовом государстве, так и менее очевидные.
Риски торговли без ФЛП
📍 Штрафы от налоговой.
Если продаете товары систематически без регистрации, налоговая служба может наложить штраф до 85 000 гривен за предпринимательскую деятельность без ФЛП.
📍 Блокировка счетов.
Банк может заметить подозрительную активность – например, регулярные переводы на карту – и передать информацию в налоговую. Счет может временно заблокироваться.
📍 Проблемы с клиентами.
Без чека или договора клиент не сможет пожаловаться официально. Но и вы не сможете защитить себя, если покупатель потребует возврата или откроет спор в банке.
📍 Невозможность подключить удобные сервисы.
Без ФЛП вы не сможете подключить платежные системы, например LiqPay или WayForPay, добавить доставку с наложенным платежом, участвовать в маркетплейсах. Меньше удобств – меньше клиентов.
📍 Испорченная репутация.
Все больше покупателей проверяют, зарегистрирован ли продавец официально. Если вас разоблачат, можете потерять доверие и клиентов.
Какая ответственность за нарушение
Мы затронули тему штрафов в предыдущем пункте, но разберем подробнее 👇
🔍 Если вы вообще не зарегистрированы как ФЛП, но систематически получаете оплату – это предпринимательская деятельность без регистрации. Штраф за отсутствие ФЛП будет от 17 000 гривен. Если нарушение повторится – до 85 000 гривен с конфискацией дохода.
💸 Если вы официально ФЛП, но принимаете деньги на личную карточку, это тоже нарушение. Налоговая может расценить эти поступления как «теневой доход», доначислить налоги и штраф — 25% от суммы недоимки при первом нарушении или 50% при повторном. Банки тоже могут заблокировать счет или передать данные в ГНС.
📄 Если вы работаете с наличными или банковскими переводами, где должен быть кассовый аппарат, но не выдаете чеков — штраф 100% от суммы каждой продажи без чека.
Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина
Перед регистрацией ФЛП вам предстоит определиться с будущей налогооблагаемой системой. Она влияет на то, какие налоги, сколько и как часто вы платите. Чтобы определиться, вам нужно будет учесть не только вид деятельности, но и планируемый размер дохода и количество наемных работников.
В этом разделе мы разберем налоги для ФЛП: какие системы налогообложения бывают, что такое единый налог, НДФЛ и ЕСВ, а также какие группы ФЛП подходят для интернет-магазина. В конце также рассчитаем сумму налогов для разных групп.
Общая и упрощенная система налогообложения ФЛП
Начнем с того, что для ФЛП в Украине есть две системы налогообложения: общая и упрощенная.
👉 Общая система
ФЛП на общей системе платит:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 18% от чистой прибыли (доход минус расходы);
- военный сбор – 5% от прибыли;
- единый социальный взнос (ЕСВ), обязательный взнос на пенсионное и медицинское страхование – 22% от минимальной зарплаты. На момент написания статьи – это 1 760 гривен в месяц.
👉 Упрощенная система
Все ФЛП по умолчанию на общей системе налогообложения. Но по желанию и при соответствии определенным условиям можно перейти на упрощенную.
Упрощенная система создана специально для малого бизнеса — она уменьшает количество налогов и облегчает отчетность. Предприниматели платят:
- единый налог – фиксированная ставка в зависимости от группы ФЛП: 3% или 5% от дохода или фиксированная сумма;
- ЕСВ – 22% от минимальной зарплаты (обязательный для всех групп);
- военный сбор – в зависимости от группы ФЛП, 800 гривен или 1% от дохода.
Чтобы перейти на упрощенную систему, нужно соответствовать нескольким требованиям:
- не продавать запрещенные товары типа алкоголя, табака или горючего,
- не превышать лимит дохода,
- не работать исключительно с юрлицами-нерезидентами.
Для обычного интернет-магазина — например одежды, товаров для дома или продуктов — эти требования обычно не препятствие. Так что упрощенная система налогообложения должна подойти.
Группы ФЛП: подходящая для интернет-магазина
Если вы выберете упрощенную систему налогообложения, далее нужно будет определиться с группой в ней. Их существует четыре:
❌ 1 группа – не подходит для тех, кто планирует продавать через интернет. Позволяет заниматься торговлей на рынке или в пределах своего местожительства, а также предоставлять услуги. Годовой доход не должен превышать 1336000 гривен, нанимать работников нельзя.
✅ 2 группа – позволяет продавать товары онлайн и офлайн, предоставлять услуги и нанимать до 10 человек. Доход не может превышать 6672000 гривен в год. Прекрасно подходит для малого бизнеса.
✅ 3 группа — подходит для тех, кто работает с юридическими лицами и имеет большой доход, до 9 336 000 гривен в год. Количество наемных работников не ограничено. Для магазинов, активно продающих через интернет и сотрудничающих с другими бизнесами, эта группа наилучшая, поскольку можно легко масштабировать бизнес.
❌ 4 группа — касается юрлиц, преимущественно сельхозпроизводителей.
То есть выбирать нужно из двух вариантов, но если не хотите держать их особенности в голове, на портале Дія есть простой тест, чтобы определить группу ФЛП , которая вам подойдет.
Примеры расчетов налогов для 2-й и 3-й групп
Чтобы было легче определиться с группой ФЛП, посчитаем налоги для каждой из них.
2 группа 📌
Для второй группы сумма налога в месяц фиксирована. Налоги платятся ежемесячно.
Расчет:
- Единый налог: 1 600 гривен.
- Военный сбор: 800 грн.
- ЕСВ: 1760 гривен.
Всего: 49920 гривен в год или 4160 гривен в месяц.
3 группа 📌
Для третьей группы налог считается как процент от дохода. Это может быть 3%, если вы зарегистрируетесь как плательщик налога на добавленную стоимость, или 5%. Большинство интернет-магазинов выбирают 5% без НДС, потому что так меньше отчетности и проще учет. Налоги платят раз в квартал.
Предположим, что ваш доход – это 3 миллиона гривен в год.
Расчет:
- Единый налог: 5%*3 миллиона гривен = 150 000 гривен в год, 12 500 гривен в месяц.
- Военный сбор: 1%*3 миллиона гривен = 30 000 гривен в год, 2 500 гривен в месяц.
- ЕСВ: 22% от минимальной зарплаты – 1 760 гривен в месяц.
Всего: 201 120 гривен в год или 16 760 в месяц.
Чтобы рассчитать сумму налогов для вашей планируемой суммы дохода, воспользуйтесь калькулятором от бухгалтерской платформы 7eminar:
🔗 Калькулятор для расчета налогов ФЛП
Какой КВЭД выбрать для интернет-магазина
Кроме системы налогообложения и группы, при регистрации ФЛП вас также спросят КВЭДы.
🔎 КВЭД — это код вида экономической деятельности . От него зависит, чем официально разрешено заниматься, какие налоги платить и можно ли работать на упрощенной системе.
Правильно выбранный КВЭД – это защита от налоговых рисков. Если вы продаете онлайн, но не указали соответствующий КВЭД, налоговая может признать вашу деятельность незаконной или запретить работать на едином налоге.
Вы можете указать неограниченное количество КВЭДов. Один из них должен быть основным — код того вида деятельности, которым вы планируете заниматься больше всего. Остальные дополнительные, их можно бесплатно добавлять или изменять в любой момент через Дію или налоговую.
Основной КВЭД
Основной КВЭД для интернет-магазина — 47.91. Он звучит так:
47.91 – Розничная торговля через интернет-магазины или почту.
Это главный КВЭД для продажи через интернет . Его можно указать при регистрации ФЛП, даже если еще не определились со всем ассортиментом.
Дополнительные КВЭДы
К основному КВЭДу можно добавить несколько вспомогательных. Например, если вы производите товар сами, обязательно укажите в КВЭДах их производство:
- 14.14 – производство нижней одежды;
- 32.40 – производство игр и игрушек;
- 31.01 – производство мебели для офисов и предприятий торговли.
Также могут быть полезны следующие КВЭДы для интернет-магазина :
- 46.19 – оптовая торговля разными товарами. Если вы закупаете партиями или продаете другим предпринимателям.
- 63.12 – размещение информации на вебпорталах. Если у вас есть сайт, предоставляете платные информационные услуги.
- 47.99 – другие виды розничной торговли вне магазинов. Если будете продавать товар на тематических ярмарках и т.д.
Таблицу КВЭД с описанием — что и для чего, вы можете найти на сайте Госстата Украины:
🔗 Классификация видов экономической деятельности (КВЭД-2010)
Как зарегистрировать ФЛП для онлайн-магазина
Наконец-то мы выбрали все, что нужно было выбрать, и можно переходить к самой регистрации ФЛП.
Зарегистрировать ФЛП для онлайн-магазина можно бесплатно, онлайн и офлайн. Но сначала о том, какие документы понадобятся.
Какие документы нужны для регистрации ФЛП
Набор документов короткий и простой:
- Паспорт гражданина Украины или ID-карты.
- ИНН – индивидуальный налоговый номер.
- КВЭДы – коды, описывающие вашу деятельность.
- Заявление о регистрации ФЛП. Оно автоматически формируется в Дії или заполняется вами в ЦНАПе. Если вы будете оформлять ФЛП офлайн, заявление можно попросить на месте или найти заранее: на момент написания статьи актуален шаблон от 2023 года.
- Электронная подпись, если хотите зарегистрировать ФЛП онлайн. Легче всего создать Дія.Підпис.
После подготовки документов переходите к регистрации.
Регистрация через Дію
Самый простой и быстрый вариант. Все можно сделать с телефона или компьютера через 10–15 минут.
Как открыть ФЛП в Дії:
- На портале Дія перейдите на страницу «Автоматическая регистрация ФЛП» .
- Заполните краткую анкету: ФИО, адрес, КВЭД, налоговую группу.
- Подпишите заявление электронной подписью.
После обработки заявления, которая займет до одного рабочего дня, вы получите выписку из Единого государственного реестра. Параллельно данные автоматически попадут в налоговую.
Регистрация через ЦНАП или государственный регистратор
Если вы не можете или не хотите воспользоваться Дією, можно пойти в ЦНАП или к госрегистратору. Госрегистратор можно найти в органах местного самоуправления или в других государственных учреждениях, вроде районных госадминистраций и мэрий.
Пошагово:
- Запишитесь на прием в ЦНАП или обратитесь в ближайшую РГА/мэрию.
- Заполните заявление о регистрации ФЛП.
- Передайте копию паспорта, кода и заявления.
- Через 1–2 дня получите выписку из реестра.
После этого нужно самостоятельно онлайн или офлайн подать заявление в налоговую о выбранной системе налогообложения: единый налог, 2 или 3 группа.
Разобраться с ФЛП – это только первый шаг. Далее нужно запустить быстрый и удобный сайт, чтобы продавать без лишних ограничений 📈
Даже если вы планируете работать через соцсети, свой сайт дает больше возможностей: полный контроль над бизнесом, больше доверия со стороны покупателей и лучшие условия для развития бренда. Вы не зависите от алгоритмов соцсетей, можете продвигать магазин через Google и создать удобный каталог с оплатой онлайн.
Чтобы сайт работал, нужен надежный хостинг. Если вы ищете проверенный вариант для интернет-магазина, попробуйте HOSTiQ.ua. Мы — украинский провайдер с быстрыми серверами, удобной панелью управления и реально помогающей поддержкой — все, что нужно для старта без лишних нервов .
Кликайте на ссылки и становитесь на шаг ближе к своему интернет-магазину мечты 👇
🔗 Смотреть тарифы на хостинг для интернет-магазина
🔗 Узнайте, как новичку создать магазин на WordPress — платформе, на которой работает более 40% сайтов в мире .
Как работать с РРО/ПРРО в интернет-магазине
Открыть счет ФЛП в банке – дело нескольких минут. Но прежде чем начать принимать оплаты, важно проверить, нужен ли вам кассовый аппарат. Не всем предпринимателям он необходим, но есть ситуации, когда без него будет штраф.
Для начала разберемся, что такое РРО и ПРРО и чем они отличаются.
Что такое РРО и ПРРО
🔎 РРО, регистратор расчетных операций – это классический кассовый аппарат, печатающий бумажные чеки. Его используют для учета наличных оплат и оплат через терминал.
🔎 ПРРО, программный регистратор расчетных операций – это электронная версия кассового аппарата. Работает через приложение на компьютере, планшете или телефоне. Программа посылает чек покупателю в электронном виде на email, в мессенджер или как QR-код.
То есть РРО – это физическое устройство с фискальным блоком, а ПРРО – программа, выдающая электронные чеки. Базово, они выполняют одну и ту же функцию, но для малого бизнеса ПРРО удобнее и дешевле.
Вот несколько популярных сервисов ПРРО в Украине:
Если вы только начинаете, подойдет бесплатный ПРРО от налоговой. Если планируете масштабировать магазин и принимать много оплат – удобнее будет Checkbox, Вчасно.Каса или другие коммерческие ПРРО.
Нужен ли РРО или ПРРО — зависит от того, как именно вы принимаете оплату, какая у вас группа ФЛП и какой годовой доход.
Когда не требуется РРО
ФЛП 1-й или 2-й группы без наемных работников может работать без РРО, если:
- принимает оплату только на расчетный счет ФЛП по IBAN;
- годовой доход не превышает 1320000 гривен.
ФЛП 3-й группы может работать без РРО, если принимает оплату только на расчетный счет ФЛП по IBAN. Ограничений на доход нет.
Когда применение РРО обязательно
РРО или ПРРО обязательны, если:
- вы на 2-й группе и превысили 1320000 гривен оборота в год;
- принимаете оплату через терминал, эквайринг или наличными, независимо от суммы;
- продаете технику, лекарства, медицинские услуги, ювелирные изделия – для таких товаров РРО обязателен всегда.
Штраф за нарушение – 100% суммы продажи без чека, при повторном нарушении – 150%.
IBAN как легальное решение
Если вы только начинаете бизнес и не планируете сначала получать более 1 320 000 гривен в год, или же вы на 3-й группе ФЛП, самый простой вариант – принимать оплату на счет ФЛП по IBAN. Это считается безналичной оплатой, не требующей чеков. Покупатель просто переводит средства на ваш счет, а вы отправляете ему электронную накладную или уведомление с подтверждением оплаты.
Этот вариант подойдет большинству небольших интернет магазинов, которые хотят работать легально, но без кассового аппарата.
Особенности ФЛП для дропшипинга, Instagram-магазинов и маркетплейсов
Если вы хотите легально продавать товары без склада, через Instagram или на маркетплейсах, тоже нужен ФЛП. Далее – коротко о важных нюансах.
Статья по теме:
Продажа через Instagram, нужен ли ФЛП
Иногда предприниматели сомневаются, нужно ли открывать ФЛП для интернет-магазина , если будут продавать только в соцсетях. Короткий ответ — да, потому что это та же предпринимательская деятельность.
Подходит тот же КВЭД для торговли в интернете : 47.91 — розничная торговля через интернет.
Чаще выбирают единый налог, 2-я группа — если клиенты физлица и в магазине до 10 наемных работников.
Чтобы работать без РРО, принимайте оплату на счет ФЛП по IBAN.
Что учитывать дропшиперам
Дропшипинг — продажи, в которых продавец выступает как посредник между производителем или оптовым дистрибьютором и конечным потребителем. Вы продаете товар других производителей, но не храните его на своем складе.
Что нужно знать о ФЛП для дропшипинга:
- Работаете регулярно – оформляйте ФЛП. Иначе есть риск штрафов.
- Удобнее всего — 2-я или 3-я группа единого налога.
- КВЭД для дропшипинга такой же, 47.91.
- Уточняйте в описаниях, что вы именно продавец, а не склад или производитель.
Также учитывайте, что вы несете ответственность за качество товара перед покупателем, даже если его направляет поставщик.
Как быть с OLX, Etsy, Prom.ua
Что учитывать при продажах через маркетплейсы:
- OLX — разовая продажа без ФЛП разрешена. Постоянный – оформляйте ФЛП.
- Etsy – платформа часто спрашивает ваш бизнес-статус. Без ФЛП работать сложно. Кстати, у нас есть полный гайд по тому, как продавать на Etsy из Украины.
- Prom.ua — для публикации товаров требуется активный ФЛП.
- Rozetka – работает только с ФЛП и ООО. Требует сертификаты, договоры, чеки.
Чеклист: что нужно для запуска интернет-магазина из ФЛП
Собрали полный список того, что нужно, чтобы оформить ФЛП для своего магазина. Копируйте и сохраняйте 🤝
| Что сделать ✅ | Подробности 🖇 |
| Выбрать систему налогообложения и группу | Упрощенная система, 2-я или 3-я группа (пройдите тест в Дії, чтобы определиться) |
| Выбрать КВЭДы | Розничная торговля через интернет (47.91) + код производства, если производите товары сами |
| Зарегистрировать ФЛП | Онлайн через Дію или офлайн в ЦНАП |
| Открыть счет ФЛП | Для легального приема оплат по IBAN, если вы на 3-й группе ФЛП или доход в год не будет превышать 1 320 000 гривен |
| Настроить сайт или страницу в соцсетях | Сайт на надежном хостинге, Instagram, маркетплейсы |
| Подключить платежные сервисы | Например, LiqPay или WayForPay |
| Разобраться с РРО/ПРРО | Установить физический или программный кассовый аппарат, если вы на 2-й группе и планируете превысить 1 320 000 гривен оборота в год, или хотите принимать оплату через терминал, эквайринг или наличными, независимо от суммы |
Надеемся, этот гайд был вам полезен! Пишите ваши вопросы в комментариях, а мы заканчиваем эту серьезную статью на мемной ноте 🙂
