Як відкрити ФОП для інтернет-магазину: повний гайд для підприємців

Свій бізнес — це безмежний потенціал заробітку, незалежність і гордість. Але на початку — це думки «де взяти грошей на закупи», 70 робочих годин на тиждень і необхідність розбиратися у всьому з нуля. І якщо з грошима та додатковою годиною на добу ми вам не допоможемо, то з останнім спробуємо. 

Сьогодні розповідаємо все про відкриття ФОП для інтернет-магазину. Чи обовʼязково відкривати, як це зробити, які податки платити та коли. Тож якщо ви самі собі бухгалтер, наливайте чай і гортайте статтю, обіцяємо пояснити все просто, але детально.

Чому важливо зареєструвати ФОП, якщо продаєте через інтернет

Почнемо з того, коли держава вимагає реєструвати ФОП. Держава вимагає реєструвати ФОП, коли ви починаєте вести підприємницьку діяльність.

❓ Що вважається підприємницькою діяльністю

Бюрократичною мовою, підприємницька чи господарська діяльність — це систематичний продаж однорідного асортименту товарів.

Тобто, якщо ви ситуативно продаєте вживані особисті речі на OLX чи деінде — старий дитячий візочок, взуття, що не підійшло по розміру, сумочку тощо — податкова не буде вас штрафувати за прийняття оплати на особисту картку.

А от коли ви плануєте регулярно продавати виключно дитячий одяг, меблі чи свічки та отримувати прибуток — час відкривати ФОП.

❓ Коли відкривати: одразу чи після прибутку

Оплата товарів має заходити на рахунки ФОП. Тож відкрити ФОП треба до початку продажів.

Тепер обговоримо, чому варто одразу починати працювати офіційно. Є як очевидні причини — штрафи та необхідність починати з себе, якщо хочемо жити в правовій державі, так і менш явні.

Ризики торгівлі без ФОП

📍 Штрафи від податкової.

Якщо продаєте товари систематично без реєстрації, податкова служба може накласти штраф до 85 000 гривень за підприємницьку діяльність без ФОП.

📍 Блокування рахунків.

Банк може помітити підозрілу активність — наприклад, регулярні перекази на картку — і передати інформацію в податкову. Рахунок можуть тимчасово заблокувати.

📍 Проблеми з клієнтами.

Без чека або договору клієнт не зможе поскаржитись офіційно. Але і ви не зможете захистити себе, якщо покупець почне вимагати повернення чи відкриє спір у банку.

📍 Неможливість підключити зручні сервіси.

Без ФОП ви не зможете підключити платіжні системи, наприклад, LiqPay чи WayForPay, додати доставку з післяплатою, брати участь у маркетплейсах. Менше зручностей — менше клієнтів.

📍 Зіпсована репутація.

Все більше покупців перевіряють, чи зареєстрований продавець офіційно. Якщо вас викриють — можете втратити довіру та клієнтів.

Яка відповідальність за порушення

Ми торкнулися теми штрафів у попередньому пункті, але розберемо детальніше 👇

🔍 Якщо ви взагалі не зареєстровані як ФОП, але систематично отримуєте оплату — це підприємницька діяльність без реєстрації. Штраф за відсутність ФОП буде від 17 000 гривень. Якщо порушення повториться — до 85 000 гривень із конфіскацією доходу.

💸 Якщо ви офіційно ФОП, але приймаєте гроші на особисту картку, це теж порушення. Податкова може розцінити ці надходження як «тіньовий дохід», донарахувати податки та штраф — 25% суми недоплати при першому порушенні або 50% при повторному. Банки теж можуть заблокувати рахунок або передати дані в ДПС.

📄 Якщо ви працюєте з готівкою або банківськими переказами, де має бути касовий апарат, але не видаєте чеків — штраф 100% від суми кожного продажу без чека.

Яку систему оподаткування обрати для інтернет-магазину

Перед реєстрацією ФОП вам треба буде визначитися з майбутньою системою оподаткування. Вона впливає на те, які податки, скільки та як часто ви будете сплачувати. Щоб визначитися, вам треба буде врахувати не лише вид діяльності, а й планований розмір доходу та кількість найманих працівників. 

В цьому розділі ми розберемо податки для ФОП: які системи оподаткування бувають, що таке єдиний податок, ПДФО і ЄСВ, а також які групи ФОП підходять для інтернет-магазину. В кінці також розрахуємо суму податків для різних груп.

Загальна та спрощена системи оподаткування ФОП

Почнемо з того, що для ФОП в Україні є дві системи оподаткування: загальна та спрощена.

👉 Загальна система

ФОП на загальній системі сплачує:

• податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 18% від чистого прибутку (дохід мінус витрати);
• військовий збір — 5% від прибутку;
• єдиний соціальний внесок (ЄСВ), обов’язковий внесок на пенсійне та медичне страхування — 22% від мінімальної зарплати. На момент написання статті — це 1 760 гривень на місяць.

👉 Спрощена система

Всі ФОП за замовчуванням на загальній системі оподаткування. Але за бажанням і за відповідності певним умовам, можна перейти на спрощену.

Спрощену систему створили спеціально для малого бізнесу — вона зменшує кількість податків і полегшує звітність. Підприємці сплачують:

• єдиний податок — фіксована ставка залежно від групи ФОП: 3% чи 5% від доходу або фіксована сума;
• ЄСВ — 22% від мінімальної зарплати (обов’язковий для всіх груп);
• військовий збір — залежно від групи ФОП, 800 гривень або 1% від доходу.

Щоб перейти на спрощену систему, потрібно відповідати декільком вимогам:

• не продавати заборонені товари на кшталт алкоголю, тютюну чи пального, 
• не перевищувати ліміт доходу, 
• не працювати виключно з юрособами-нерезидентами.

Для звичайного інтернет-магазину — наприклад, одягу, товарів для дому чи продуктів — ці вимоги зазвичай не є перешкодою. Тож спрощена система оподаткування має підійти.

Групи ФОП: яка підходить для інтернет-магазину

Якщо ви виберете спрощену систему оподаткування, далі треба буде визначитися з групою в ній. Їх існує чотири:

❌ 1 група — не підходить для тих, хто планує продавати через інтернет. Дозволяє займатися торгівлею на ринку або в межах свого місця проживання, а також надавати послуги. Річний дохід не повинен перевищувати 1 336 000 гривень, винаймати працівників не можна. 

✅ 2 група — дозволяє продавати товари онлайн і офлайн, надавати послуги та винаймати до 10 осіб. Дохід не може перевищувати 6 672 000 гривень на рік. Чудово підходить для малого бізнесу.

✅ 3 група — підходить для тих, хто працює з юридичними особами і/або має великий дохід, до 9 336 000 гривень на рік. Кількість найманих робітників не обмежена. Для магазинів, що активно продають через інтернет і співпрацюють з іншими бізнесами, ця група найкраща, оскільки можна легко масштабувати бізнес.

❌ 4 група — стосується юросіб, переважно сільгоспвиробників.

Тобто вибирати треба з двох варіантів, але якщо не хочете тримати їх особливості в голові, на порталі Дія є простий тест, щоб визначити групу ФОП, яка вам підійде.

Приклади розрахунків податків для 2-ї та 3-ї груп

Щоб було легше визначитися з групою ФОП, порахуємо податки для кожної з них.

2 група 📌

Для другої групи сума податку на місяць фіксована. Податки сплачують щомісячно.

Розрахунок:

• Єдиний податок: 1 600 гривень.
• Військовий збір: 800 гривень.
• ЄСВ: 1 760 гривень.

Всього: 49 920 гривень на рік або 4 160 гривень на місяць.

3 група 📌

Для третьої групи податок рахується як відсоток від доходу. Це може бути 3%, якщо ви зареєструєтеся, як платник податку на додану вартість, або 5%. Більшість інтернет-магазинів обирають 5% без ПДВ, бо так менше звітності і простіше облік. Податки сплачують раз на квартал.

Припустимо, що ваш дохід — це 3 мільйони гривень на рік.

Розрахунок:

• Єдиний податок: 5% * 3 мільйони гривень = 150 000 гривень на рік, 12 500 гривень на місяць.
• Військовий збір: 1% * 3 мільйони гривень = 30 000 гривень на рік, 2 500 гривень на місяць.
• ЄСВ: 22% від мінімальної зарплати — 1 760 гривень на місяць.

Всього: 201 120 гривень на рік або 16 760 на місяць. 

Щоб розрахувати суму податків для вашої планованої суми доходу, скористайтеся калькулятором від бухгалтерської платформи 7eminar: 

🔗 Калькулятор для розрахунку податків ФОП

Який КВЕД обрати для інтернет-магазину

Крім системи оподаткування та групи, при реєстрації ФОП вас також спитають про КВЕДи.

🔎 КВЕД — це код виду економічної діяльності. Від нього залежить, чим офіційно дозволено займатись, які податки платити та чи можна працювати на спрощеній системі.

Правильно обраний КВЕД — це захист від податкових ризиків. Якщо ви продаєте онлайн, але не вказали відповідний КВЕД, податкова може визнати вашу діяльність незаконною або заборонити працювати на єдиному податку.

Ви можете вказати необмежену кількість КВЕДів. Один із них має бути основним — код того виду діяльності, якою ви плануєте займатися найбільше. Решта — додаткові, їх можна безплатно додавати чи змінювати в будь-який момент через Дію або податкову.

Основний КВЕД

Основний КВЕД для інтернет-магазину — 47.91. Він звучить так:

47.91 — Роздрібна торгівля через інтернет-магазини або пошту.

Це головний КВЕД для продажу через інтернет. Його можна вказати під час реєстрації ФОП, навіть якщо ще не визначилися з усім асортиментом.

Додаткові КВЕДи

До основного КВЕДу можна додати кілька допоміжних. Наприклад, якщо ви виготовляєте товар самі, обовʼязково вкажіть в КВЕДах їх виробництво:

• 14.14 — виробництво спіднього одягу;
• 32.40 — виробництво ігор та іграшок;
• 31.01 — виробництво меблів для офісів і підприємств торгівлі.

тощо.

Також можуть бути корисними такі КВЕДи для інтернет-магазину:

• 46.19 — оптова торгівля різними товарами. Якщо закуповуєте партіями або продаєте іншим підприємцям.
• 63.12 — розміщення інформації на вебпорталах. Якщо маєте сайт, надаєте платні інформаційні послуги.
• 47.99 — інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Якщо будете продавати товар на тематичних ярмарках тощо.

Таблицю КВЕДів з описом — що і для чого, ви можете знайти на сайті Держстата України:

🔗 Класифікація видів економічної діяльності (КВЕД-2010)

Як зареєструвати ФОП для онлайн-магазину

Нарешті ми вибрали все, що треба було вибрати, і можна переходити до самої реєстрації ФОП.

Зареєструвати ФОП для онлайн-магазину можна безкоштовно, онлайн і офлайн. Але спочатку про те, які документи знадобляться.

Які документи потрібні для реєстрації ФОП

Набір документів короткий і простий:

• Паспорт громадянина України або ID-карта.
• ІПН — індивідуальний податковий номер.
• КВЕДи — коди, що описують вашу діяльність.
• Заява про реєстрацію ФОП. Вона автоматично формується в Дії або заповнюється вами в ЦНАПі. Якщо будете оформлювати ФОП офлайн, заяву можна попросити на місці чи знайти заздалегідь: на момент написання статті актуальний шаблон від 2023 року.
• Електронний підпис, якщо хочете зареєструвати ФОП онлайн. Найлегше створити Дія.Підпис.

Після підготовки документів переходьте до реєстрації.

Реєстрація через Дію

Найпростіший і найшвидший варіант. Все можна зробити з телефону або комп’ютера за 10–15 хвилин.

Як відкрити ФОП в Дії:

1. На порталі Дія перейдіть на сторінку «Автоматична реєстрація ФОП».
2. Заповніть коротку анкету: ПІБ, адресу, КВЕД, податкову групу.
3. Підпишіть заяву електронним підписом.

Після обробки заяви, яка займає до одного робочого дня, ви отримаєте витяг з Єдиного державного реєстру. Паралельно дані автоматично потраплять у податкову.

Реєстрація через ЦНАП чи державного реєстратора

Якщо ви не можете або не хочете скористатися Дією, можна піти в ЦНАП або до держреєстратора. Держреєстратора можна знайти в органах місцевого самоврядування або в інших державних установах, на кшталт районних держадміністрацій і мерій.

Покроково:

1. Запишіться на прийом до ЦНАП або зверніться в найближчу РДА/мерію.
2. Заповніть заяву про реєстрацію ФОП.
3. Передайте копію паспорта, коду та заяву. 
4. Через 1–2 дні отримаєте витяг з реєстру.

Після цього потрібно самостійно онлайн або офлайн подати заяву до податкової про обрану систему оподаткування: єдиний податок, 2 або 3 група.

Розібратися з ФОП — це тільки перший крок. Далі потрібно запустити швидкий і зручний сайт, щоб продавати без зайвих обмежень 📈

Навіть якщо ви плануєте працювати через соцмережі, власний сайт дає більше можливостей: повний контроль над бізнесом, більше довіри з боку покупців і кращі умови для розвитку бренду. Ви не залежите від алгоритмів соцмереж, можете просувати магазин через Google і створити зручний каталог із оплатою онлайн.

Щоб сайт працював, потрібен надійний хостинг. Якщо шукаєте перевірений варіант для інтернет-магазину, спробуйте HOSTiQ.ua. Ми — український провайдер із швидкими серверами, зручною панеллю керування та підтримкою, яка реально допомагає — все, що потрібно для старту без зайвих нервів.

Клікайте на посилання та ставайте на крок ближче до свого інтернет-магазину мрії 👇

🔗 Дивитися тарифи на хостинг для інтернет-магазину

🔗 Дізнатися, як новачку створити магазин на WordPress — платформі, на якій працює більше 40% сайтів в світі.

Як працювати з РРО/ПРРО в інтернет-магазині

Відкрити рахунок ФОП у банку — справа кількох хвилин. Але перш ніж почати приймати оплати, важливо перевірити, чи потрібен вам касовий апарат. Не всім підприємцям він необхідний, але є ситуації, коли без нього — штраф. 

Для початку розберемося, що таке РРО та ПРРО, і чим вони відрізняються.

Що таке РРО та ПРРО

🔎 РРО, реєстратор розрахункових операцій — це класичний касовий апарат, який друкує паперові чеки. Його використовують для обліку готівкових оплат і оплат через термінал.

🔎 ПРРО, програмний реєстратор розрахункових операцій — це електронна версія касового апарата. Працює через додаток на комп’ютері, планшеті або телефоні. Програма надсилає чек покупцеві в електронному вигляді на email, у месенджер або як QR-код.

Тобто РРО — це фізичний пристрій із фіскальним блоком, а ПРРО — програма, яка видає електронні чеки. Базово, вони виконують одну і ту саму функцію, але для малого бізнесу ПРРО зручніший і дешевший.

Ось кілька популярних сервісів ПРРО в Україні:

• Офіційний ПРРО від податкової
• Checkbox
• Вчасно.Каса
• Cashalot

Якщо ви тільки починаєте, підійде безкоштовний ПРРО від податкової. Якщо плануєте масштабувати магазин і приймати багато оплат — зручніше буде Checkbox, Вчасно.Каса чи інші комерційні ПРРО.

​​Чи потрібен РРО або ПРРО — залежить від того, як саме ви приймаєте оплату, яка у вас група ФОП і який річний дохід.

Коли не потрібен РРО

ФОП 1-ї або 2-ї групи без найманих працівників може працювати без РРО, якщо:

• приймає оплату тільки на розрахунковий рахунок ФОП по IBAN;
• річний дохід не перевищує 1 320 000 гривень.

ФОП 3-ї групи може працювати без РРО, якщо приймає оплату тільки на розрахунковий рахунок ФОП по IBAN. Обмежень на дохід немає.

Коли застосування РРО є обов’язковим

РРО або ПРРО обов’язкові, якщо:

• ви на 2-й групі і перевищили 1 320 000 гривень обороту за рік;
• приймаєте оплату через термінал, еквайринг або готівкою, незалежно від суми;
• продаєте техніку, ліки, медичні послуги, ювелірні вироби — для таких товарів РРО обов’язковий завжди.

Штраф за порушення — 100% суми продажу без чека, при повторному порушенні — 150%.

IBAN як легальне рішення

Якщо ви тільки починаєте бізнес і не плануєте спочатку отримувати більше 1 320 000 гривень на рік, або ж ви на 3-й групі ФОП, найпростіший варіант — приймати оплату на рахунок ФОП по IBAN. Це вважається безготівковою оплатою, яка не потребує чеків. Покупець просто переказує кошти на ваш рахунок, а ви відправляєте йому електронну накладну або повідомлення з підтвердженням оплати.

Цей варіант підійде більшості невеликих інтернет-магазинів, які хочуть працювати легально, але без касового апарата.

Особливості ФОП для дропшипінгу, Instagram-магазинів і маркетплейсів

Якщо ви хочете легально продавати товари без складу, через Instagram чи на маркетплейсах, теж потрібен ФОП. Далі — коротко про важливі нюанси.

Стаття з теми:

View Post

Що таке дропшипінг і як почати ним займатися

Читати статтю

Продаж через Instagram, чи потрібен ФОП

Інколи підприємці сумніваються, чи потрібно відкривати ФОП для інтернет-магазину, якщо продаватимуть тільки в соцмережах. Коротка відповідь — так, бо це та сама підприємницька діяльність.

Підходить той самий КВЕД для торгівлі в інтернеті: 47.91 — роздрібна торгівля через інтернет.

Найчастіше обирають єдиний податок, 2-га група — якщо клієнти фізособи і в магазині до 10 найманих працівників.

Щоб працювати без РРО, приймайте оплату на рахунок ФОП по IBAN.

Що враховувати дропшиперам

Дропшипінг — це продажі, в яких продавець є посередником між виробником чи гуртовим дистриб’ютором і кінцевим споживачем. Ви продаєте товар інших виробників, але не зберігаєте його на своєму складі.

Що треба знати про ФОП для дропшипінга:

• Працюєте регулярно — оформлюйте ФОП. Інакше є ризик штрафів.
• Найзручніше — 2-га або 3-тя група єдиного податку.
• КВЕД для дропшипінгу той самий, 47.91.
• Уточнюйте в описах, що ви — саме продавець, а не склад чи виробник.

Також враховуйте, що ви відповідальні за якість товару перед покупцем, навіть якщо його напряму надсилає постачальник.

Як бути з OLX, Etsy, Prom.ua, Rozetka

Що враховувати при продажах через маркетплейси:

• OLX — разовий продаж без ФОП дозволено. Постійний — оформлюйте ФОП.
• Etsy — платформа часто запитує ваш бізнес-статус. Без ФОП працювати складно. До речі, в нас є повний гайд з того, як продавати на Etsy з України.
• Prom.ua — для публікації товарів потрібен активний ФОП.
• Rozetka — працює тільки з ФОП і ТОВ. Вимагає сертифікати, договори, чеки.

Чекліст: що потрібно для запуску інтернет-магазину з ФОП

Зібрали повний список того, що треба, щоб оформити ФОП для свого магазину. Копіюйте та зберігайте 🤝

Сподіваємося, цей гайд був вам корисним! Пишіть ваші питання в коментарях, а ми закінчуємо цю серйозну статтю на мємній ноті 🙂